PER (Plan Epargne Retraite) : Guide complet 2023
Un plan d’épargne retraite, également connu sous l’acronyme PER, est un contrat d’épargne à long terme qui permet aux personnes de se constituer une épargne pour leur retraite. Il existe différents types de plans d’épargne retraite, chacun ayant ses propres caractéristiques et avantages.
Tout d’abord, les plans d’épargne retraite individuels (PER) qui sont des contrats souscrits par une seule personne, lui permettant de se constituer une épargne pour sa retraite. Les sommes versées sur un PER sont déductibles des revenus imposables dans la limite d’un plafond. Les gains réalisés sur un PER sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite.
Ensuite, nous avons les plans d’épargne retraite collectifs (PERCO) qui sont quant à eux des contrats collectifs souscrits par une entreprise ou un organisme pour ses salariés. Les sommes versées sur un PERCO sont déductibles des revenus imposables dans la limite d’un plafond. Les gains réalisés sur un PERCO sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite.
Enfin, les plans d’épargne retraite d’entreprise (PERP) sont des contrats d’épargne retraite souscrits par les dirigeants d’entreprise. Les sommes versées sur un PERP sont déductibles des revenus imposables dans la limite d’un plafond. Les gains réalisés sur un PERP sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite.
Quels sont les avantages du PER ?
Le PER est doté d’une fiscalité avantageuse. En effet, les sommes versées sur un plan d’épargne retraite sont généralement déductibles des revenus imposables, ce qui permet de réduire ses impôts sur le revenu. En outre, les gains réalisés sur un plan d’épargne retraite sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite. Les gains réalisés sur un plan d’épargne retraite sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite. Cela permet de maximiser les gains réalisés sur le plan.
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De plus, les plans d’épargne retraite offrent généralement une certaine flexibilité en termes de versements, de durée de l’épargne et de gestion de l’épargne. Les épargnants peuvent choisir de verser des sommes régulièrement ou de façon ponctuelle, et ils peuvent également choisir de changer de type de placement ou de gestionnaire d’actifs à tout moment.
Les plans d’épargne retraite sont généralement accessibles à tous, quelles que soient les revenus ou les situations professionnelles. Cela permet à tous les épargnants de se constituer une épargne pour leur retraite, même s’ils n’ont pas de revenus élevés.
Quels sont les inconvénients du PER ?
Il faut savoir que les sommes versées sur un plan d’épargne retraite ne sont généralement pas disponibles avant l’âge de la retraite. Les épargnants ne peuvent donc pas accéder à leurs économies avant l’âge légal de la retraite et doivent donc planifier leur épargne en conséquence.
D’autre part le PER repose sur des investissements, et il y a donc un risque de perte en capital. Les épargnants doivent donc être conscients des risques liés aux différents types d’investissements et s’assurer qu’ils sont prêts à prendre ce risque.
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A noter que les plans épargnes retraites peuvent être accompagnés de frais de gestion, de versement ou de sortie. Les épargnants doivent donc vérifier les frais associés à leur plan d’épargne retraite avant de souscrire et s’assurer qu’ils sont acceptables.
Les plans d’épargne retraite restent des contrats qui peuvent être complexes comprendre et à gérer, notamment en termes de fiscalité et de règles de sortie. Les épargnants doivent donc s’informer et se faire conseiller avant de souscrire à un plan d’épargne retraite.
La fiscalité du PER
La fiscalité des plans d’épargne retraite (PER) dépend de la nature des versements et des gains obtenus. Les versements effectués sur un PER sont généralement déductibles des revenus imposables, dans la limite d’un plafond fixé par la loi. Les gains réalisés sur les actifs financiers placés dans le PER sont généralement exonérés d’impôt tant qu’ils restent dans le plan. Les rentes versées lors de la liquidation du contrat sont imposables selon les taux en vigueur à ce moment-là.
Il est important de se renseigner sur les modalités de fiscalité en vigueur pour chaque type de plan et de s’informer sur les changements législatifs.
Le PER et la gestion pilotée
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) privilégie la gestion pilotée pour les investissements à long terme. Cette option permet à l’épargnant d’optimiser le rendement de son investissement en adaptant la gestion des actifs en fonction de sa proximité à la retraite.
Au début de l’investissement, l’épargne est investie sur des actifs à risque avec une bonne performance, mais à mesure que la retraite approche, la gestion s’oriente davantage vers la sécurisation du capital constitué. Il est important de noter que l’épargnant a la liberté de choisir le mode de gestion qui convient à ses besoins.
Rente ou capital ?
La loi Pacte offre également une nouvelle option de sortie pour l’épargne retraite. Les sommes issues des versements volontaires et de l’épargne salariale peuvent désormais être récupérées en capital, en plus de la possibilité de percevoir une rente viagère. L’épargnant peut donc choisir de percevoir les deux à la fois ou de sélectionner la modalité de paiement qui convient le mieux à ses besoins.
Que sont devenus les anciens contrats ?
Les personnes ayant des contrats anciens de plan épargne retraite (PERP, Madelin ou Préfon) peuvent conserver et continuer à les alimenter sans être soumis à de nouvelles règles. Ils peuvent également transférer leur épargne vers un nouveau plan épargne retraite individuel (PER) en conservant leur gestionnaire ou en en choisissant un nouveau.
Les coûts de transfert ne dépassent pas 1% de l’encours pour les contrats de moins de 5 ans, et ils sont gratuits pour les contrats de plus de 5 ans.
Le PER vs l’assurance vie ?
Le Plan Epargne Retraite (PER) et l’assurance vie sont des options de placement populaires en France, chacun offrant des avantages uniques.
En ce qui concerne la disponibilité du capital placé, l’assurance vie permet un accès facile à l’épargne à tout moment, tandis que le PER est plus adapté pour une épargne à long terme avec des rendements optimisés. Cependant, le PER offre également la possibilité de débloquer anticipativement le capital en cas de situations de vie difficiles, comme un décès de conjoint ou de partenaire de Pacs, invalidité, surendettement ou expiration des droits au chômage.
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En ce qui concerne la fiscalité, l’Assurance Vie devient de plus en plus avantageuse au fil des ans, avec un abattement conséquent de 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple après 8 ans de détention. Le PER, quant à lui, offre des versements déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite d’un plafond calculé par l’administration fiscale, avec la possibilité de choisir une exonération d’impôt à la sortie plutôt qu’une déduction à l’entrée. Les épargnants dans des tranches d’imposition élevées peuvent réaliser d’importantes économies d’impôt grâce à cette déduction fiscale sur les versements volontaires sur un PER. Les cotisations provenant de la participation, de l’intéressement et des abondements de l’employeur sont également entièrement défiscalisées, ainsi que les sommes issues des jours de compte-épargne-temps (CET), dans la limite d’un plafond.
Il est important de noter que le PER et l’Assurance Vie ne sont pas incompatibles, et peuvent même être utilisés de manière complémentaire. Il est même possible de transférer une partie ou la totalité des avoirs d’un contrat d’Assurance Vie vers un PER, avec des avantages fiscaux intéressants jusqu’au 1er janvier 2023, en doublant l’abattement fiscal accordé lors d’un retrait sur un contrat de 8 ans et plus.
En conclusion, le plan épargne retraite (PER) est un outil d’épargne intéressant pour préparer sa retraite. Il présente des avantages en termes de gestion du capital et de fiscalité, tout en offrant la possibilité de déblocage anticipé dans certaines situations. Il peut également être combiné avec d’autres types de placements, tels que l’assurance vie, pour une stratégie d’épargne globale. Il est important de bien étudier les différentes options disponibles et de consulter un conseiller financier avant de souscrire à un PER pour s’assurer que cela convient à ses besoins et à sa situation personnelle. Il est important de rappeler que le PER est un engagement de long terme et qu’il ne convient pas à tout le monde et il est important de consulter un conseiller financier pour évaluer l’adéquation de cette épargne avec ses besoins et son profil d’investisseur.
Pourquoi souscrire un plan d'épargne retraite ?
Pour préparer sa retraite : Le principal objectif d’un plan d’épargne retraite est de permettre aux épargnants de se constituer une épargne pour leur retraite. En souscrivant à un plan d’épargne retraite, les épargnants peuvent s’assurer de disposer d’une source de revenus complémentaires lorsqu’ils prendront leur retraite.
Pour profiter de la fiscalité avantageuse : Les sommes versées sur un plan d’épargne retraite sont généralement déductibles des revenus imposables, ce qui permet de réduire ses impôts sur le revenu. En outre, les gains réalisés sur un plan d’épargne retraite sont exonérés d’impôt sur les plus-values lorsque les sommes sont retirées à l’âge de la retraite.
En conclusion, souscrire un plan d’épargne retraite est un moyen efficace de préparer sa retraite en profitant d’avantages fiscaux et en se constituant une épargne flexible.
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Cependant, il est important de prendre en compte les inconvénients tels que la liquidité restreinte, le risque de perte en capital, les frais associés et la complexité des produits.
Il est donc recommandé de bien s’informer et de se faire conseiller avant de souscrire à un plan d’épargne retraite.
Il est également important de noter que souscrire un plan d’épargne retraite ne doit pas être considéré comme une solution unique pour préparer sa retraite et il est important de diversifier ses sources d’épargne.
Il est également recommandé de bien planifier sa retraite en prenant en compte ses besoins et ses objectifs, ainsi que les incertitudes liées à l’évolution de la conjoncture économique et des conditions de vie.
