Comment défiscaliser en 2023 ? Nos solutions de défiscalisation
Pour défiscaliser en 2023, il existe différentes solutions, adaptées aux différents profils d’investisseurs.
L’investissement locatif permet de bénéficier de plusieurs dispositifs fiscaux attractifs, tels que la loi Pinel, le déficit foncier ou encore le régime LMNP (loueur en meublé non professionnel). Ces dispositifs permettent de réduire le montant de l’impôt sur le revenu en échange d’un investissement immobilier locatif.
Cette solution est particulièrement adaptée pour les personnes souhaitant se constituer un patrimoine immobilier tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
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Il existe plusieurs dispositifs fiscaux permettant de bénéficier d’avantages fiscaux lors d’un investissement immobilier locatif, tels que la loi Pinel ou encore le régime LMNP (loueur en meublé non professionnel).
La loi Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en échange d’un investissement locatif dans un logement neuf ou en état futur d’achèvement. Le taux de la réduction d’impôt varie en fonction de la durée de location, pouvant aller jusqu’à 21% pour un engagement locatif de 12 ans. Le dispositif est toutefois soumis à des plafonds de loyers et de ressources des locataires.
À la suite de la loi Climat et des différentes mesures adoptées par le Gouvernement, afin d’inciter les bailleurs à rénover leurs biens locatifs, les députés ont validé le doublement du plafond du déficit foncier. Ce doublement est adopté dans le cadre du second projet de loi de finances rectificative pour 2022.
Pour permettre aux propriétaires-bailleurs de faire face aux travaux de rénovation énergétique et les inciter à sauter le pas, le déficit foncier a vu son plafond passer de 10 700 € à 21 400 € par an. L’économie d’impôts réalisée grâce à ce mécanisme dépend de la tranche marginale d’imposition du propriétaire. Plus cette dernière est élevée, plus la réduction est importante.
Enfin, le régime LMNP permet de bénéficier d’une fiscalité attractive en matière d’impôt sur les revenus locatifs, grâce au régime des BIC (bénéfices industriels et commerciaux). Il est accessible aux propriétaires louant des logements meublés à titre non professionnel.
Ces dispositifs fiscaux permettent ainsi de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs, tout en investissant dans l’immobilier locatif. Il est toutefois important de bien se renseigner sur les modalités de chaque dispositif, afin de choisir celui qui correspond le mieux à son profil et à son projet immobilier.
Investir dans un plan d'épargne en actions (PEA)
Investir dans un plan d’épargne en actions (PEA) permet d’investir sur les marchés financiers tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants.
Le PEA est un compte-titres permettant d’investir dans des actions de sociétés européennes, ainsi que dans certains produits financiers tels que les trackers ou les OPCVM. Les plus-values réalisées sont soumises à une fiscalité avantageuse, avec une exonération totale d’impôt sur le revenu si le PEA est détenu pendant au moins cinq ans.
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Le montant maximum des versements sur un PEA est de 150 000 euros pour une personne seule, ou de 300 000 euros pour un couple soumis à une imposition commune. Il est possible d’ouvrir plusieurs PEA, mais la somme totale des versements ne peut pas dépasser les plafonds fixés.
Il est important de noter que les sommes investies en actions sont soumises à un risque de perte en capital, et que les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Il est donc important de bien s’informer sur les modalités d’investissement et de prendre en compte son profil d’investisseur avant de se lancer dans un investissement en PEA. C’est une excellente solution pour défiscaliser en 2023 tout en investissant dans les marchés financiers, à condition de bien comprendre les modalités de fonctionnement de ce produit financier et d’investir en cohérence avec son profil d’investisseur.
Souscrire un plan d'épargne retraite (PER)
Le PER permet de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants en vue de la retraite. Les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu.
Il existe deux types de plans d’épargne retraite : le PER individuel et le PER d’entreprise. Le PER individuel est ouvert à tous, quels que soient la profession et le statut social, tandis que le PER d’entreprise est proposé par l’employeur et réservé aux salariés.
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Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite, mais il est possible de récupérer une partie de l’épargne sous certaines conditions (acquisition de la résidence principale, invalidité, décès). À la retraite, l’épargne est transformée en rente viagère, qui permet de bénéficier d’un complément de revenu régulier.
Le montant maximum des versements sur un PER est de 10% du revenu net imposable de l’année précédente, dans la limite de 32 419 euros en 2023. Il est également possible de déduire de son revenu imposable les sommes versées sur un PER d’entreprise dans la limite de 3% de la rémunération annuelle brute.
Investir dans les PME
L’investissement dans les PME permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, dans le cadre de la loi Madelin ou de l’IR-PME. Ces dispositifs permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à un pourcentage de l’investissement dans une PME.
La loi Madelin est destinée aux travailleurs non-salariés (TNS) et leur permet de bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à un pourcentage de l’investissement réalisé dans une PME. Cette réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 18% du montant investi dans la limite de 50 000 euros par an pour un célibataire et de 100 000 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune. Toutefois, cette réduction d’impôt est soumise à des conditions, notamment en termes de durée de détention des titres de la PME.
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L’IR-PME est quant à lui destiné aux investisseurs particuliers soumis à l’impôt sur le revenu. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu équivalente à un pourcentage de l’investissement réalisé dans une PME. Cette réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 25% du montant investi dans la limite de 10 000 euros pour un célibataire et de 20 000 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune. Comme pour la loi Madelin, cette réduction d’impôt est soumise à des conditions, notamment en termes de durée de détention des titres de la PME.
Il convient toutefois de souligner que l’investissement dans les PME est un placement risqué, car il peut entraîner une perte en capital. Il est donc important de bien comprendre les risques et de se faire accompagner par un professionnel avant de se lancer dans ce type d’investissement.
Investir dans les FIP et les FCPI
Les FIP (fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, dans la limite d’un plafond. Ces fonds investissent dans des PME et des entreprises innovantes.
Les FIP investissent dans des PME situées dans une région donnée, afin de favoriser le développement économique local. Les FCPI, quant à eux, investissent dans des entreprises innovantes. Dans les deux cas, les investisseurs bénéficient d’une réduction d’impôt équivalente à un pourcentage de leur investissement.
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La réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 38% du montant investi pour les FIP et jusqu’à 25% pour les FCPI, dans la limite de 12 000 euros pour un célibataire et de 24 000 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.
Il convient toutefois de noter que les FIP et les FCPI sont des placements risqués, car ils peuvent entraîner une perte en capital. Il est donc important de bien comprendre les risques et de se faire accompagner par un professionnel avant de se lancer dans ce type d’investissement.
En résumé, investir dans des FIP et des FCPI peut constituer une solution de défiscalisation intéressante en 2023, à condition de bien comprendre les conditions et les risques associés à ces placements. Il est également important de bien vérifier que ces placements correspondent à votre profil d’investisseur et à vos objectifs financiers.
Investir dans les oeuvres d'art
L’investissement dans les œuvres d’art peut permettre de bénéficier d’une exonération d’impôt sur la plus-value, sous certaines conditions. Il est toutefois important de bien se renseigner sur les modalités d’investissement dans les œuvres d’art, qui peuvent être complexes.
En effet, l’investissement dans les œuvres d’art peut bénéficier d’une exonération d’impôt sur la plus-value lorsque la vente de l’œuvre a lieu au-delà d’un certain délai (au moins 12 ans après l’acquisition pour les particuliers et 6 ans pour les entreprises). Cette exonération s’applique sous réserve de respecter certaines conditions, notamment celle de ne pas avoir utilisé l’œuvre à des fins professionnelles ou publicitaires.
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Cependant, l’investissement dans les œuvres d’art peut s’avérer complexe et requiert une expertise particulière, notamment en ce qui concerne l’évaluation de la valeur de l’œuvre et la gestion des aspects administratifs et logistiques liés à la détention de l’œuvre. De plus, les œuvres d’art sont des actifs illiquides, ce qui signifie qu’il peut être difficile de les revendre rapidement en cas de besoin de liquidités.
Il est donc recommandé de se faire accompagner par des professionnels spécialisés dans l’investissement dans les œuvres d’art, tels que les galeristes, les commissaires-priseurs ou les experts en art, avant de se lancer dans ce type d’investissement.
En résumé, l’investissement dans les œuvres d’art peut être une solution de défiscalisation intéressante permettant de bénéficier d’une exonération d’impôt sur la plus-value. Toutefois, il est important de bien se renseigner sur les modalités d’investissement et de se faire accompagner par des professionnels spécialisés pour éviter les pièges et les risques liés à ce type de placement.
Ce qu’il ne faut pas oublier
Il est important de noter que chaque solution de défiscalisation présente des avantages et des inconvénients, en fonction du profil de l’investisseur. Avant de choisir une solution de défiscalisation, il est donc important de bien se renseigner sur les différentes modalités et de consulter un conseiller en gestion de patrimoine.
Il est également important de noter que la défiscalisation ne doit pas être le seul critère de choix d’un investissement. Il est crucial de prendre en compte les objectifs d’investissement, le profil de risque et les préférences personnelles de chaque investisseur.
En somme, la défiscalisation peut être un moyen efficace de réduire ses impôts sur le revenu en 2023, mais elle ne doit pas être la seule motivation pour investir. Les investissements doivent être réalisés avec soin, en prenant en compte les risques et les opportunités pour atteindre ses objectifs financiers à long terme.
